Comment fonctionne un REER?

Lorsque vous déposez de l’argent dans un REER (faire une contribution), vous pouvez déduire cette somme de votre revenu imposableLe revenu imposable est la partie du revenu sur laquelle on calcule l'impôt à payer. Certains types d'investissements, comme les REER, permettent de réduire le revenu imposable, et donc pour la plupart des gens, l'impôt à payer.. Par exemple, si vous gagnez 45 000 $ par année et que vous contribuez 5 000 $ à votre REER, votre impôt est calculé en fonction de 40 000 $.

Vous ne payez pas d’impôt sur les revenus tirés de ces investissements (intérêts, dividendes, gains en capital), tant que l’argent reste à l’intérieur du REER.

Par exemple, si votre investissement de 5 000 $ vous rapporte 250 $ par année, vous n’avez pas à payer d’impôt sur ce 250 $, tant qu’il reste dans votre REER. Sur une période de 10, 20 ou 30 ans, cela fait une énorme différence.

N’oubliez pas qu’il existe d’autres outils que le REER pour investir en vue de la retraite.

Combien investir dans son REER?

Doit-on investir dans son REER lorsqu’on est jeune?

La réponse à cette question dépend de la planification de votre retraite. Chose certaine, plus vous contribuez tôt à votre REER, plus votre investissement aura le temps de croître.

En fait, votre stratégie d’investissement pourrait changer avec votre âge. Pour obtenir des exemples concrets et toutes les explications nécessaires, consultez la section Votre stratégie REER à 25, 44 et 50 ans.

Quels sont les montants limites? 

Le montant maximal que vous pouvez contribuer à votre REER est indiqué sur votre avis de cotisationL'avis de cotisation est un document émis par le gouvernement après la vérification sommaire de la déclaration de revenus ou de taxes d'une personne ou d'une entreprise. Il indique l'argent dû au gouvernement ou à rembourser par le gouvernement.. Il tient compte de plusieurs éléments :

• Chaque année, vous pouvez contribuer 18 % du revenu (sujet à un montant maximal de 30 780 $ en 2023 et 31 560 $ en 2024) moins le facteur d’équivalence indiqué sur votre feuillet T4 de l’Agence du revenu du Canada.
• Cette limite de 18 % du salaire annuel sera réduite dans certaines circonstances. Par exemple :
  • Si vous participez à un fonds de pension offert par votre employeur, le montant maximal de la contribution à votre REER sera diminué du « facteur d’équivalence » déterminé par l’Agence du Revenu du Canada. Le facteur d’équivalence est inscrit sur votre T4Un T4 est un formulaire qu'un employeur remplit et remet à l'Agence du revenu du Canada pour déclarer les sommes versées à un employé (généralement son salaire) durant une année, ainsi que les différentes déductions.
    Le T4 est essentiel pour remplir la déclaration de revenus.
    Le formulaire équivalent qui est remis au gouvernement du Québec est le Relevé 1..
  • Aussi, l’argent que vous investissez dans un RVER (Régime volontaire d’épargne-retraite) est déduit du maximum que vous pouvez contribuer à votre REER.
• Vous pouvez également ajouter tous les montants non utilisés au cours des années passées (vos « droits de cotisation non utilisés »). Par exemple, si l’an dernier vous aviez le droit de contribuer 7 000 $ à votre REER, mais que vous n’avez contribué que 4 000 $, les 3 000 $ non utilisés s’additionnent à votre montant maximal de cette année. Vous pouvez ajouter tous les montants non utilisés depuis 1991. Cela peut vous permettre de faire, au cours d'une année, une contribution beaucoup plus importante que la limite de 18 % de votre salaire.

Si vous dépassez la limite permise pour votre REER, vous pourriez payer un impôt supplémentaire de 1 % par mois sur tout l’argent contribué en trop. 

Quelles sont les dates limites?

Vous pouvez contribuer à votre REER à n’importe quel jour de l’année, jusqu’au 31 décembre de l’année durant laquelle vous avez atteint 71 ans.

Pour réduire l’impôt payé pour une année donnée, vous devez contribuer entre le 1^er janvier et le 31 décembre de cette année, ou au cours des 60 premiers jours de l’année suivante. Si ce 60^e jour tombe un samedi ou un dimanche, la date limite est reportée au lundi suivant. La date limite se situe donc toujours entre le 29 février et le 3 mars.

Peut-on retirer de l'argent d'un REER avant sa retraite?

Oui. Cependant, vous risquez de payer de l’impôt sur ces montants. Vous devez en effet ajouter l’argent que vous retirez de votre REER à votre revenu imposableLe revenu imposable est la partie du revenu sur laquelle on calcule l'impôt à payer. Certains types d'investissements, comme les REER, permettent de réduire le revenu imposable, et donc pour la plupart des gens, l'impôt à payer., que vous ayez pris votre retraite ou non.

Certaines exceptions existent, dont le RAP (Régime d’accession à la propriété), utilisé lors de l’achat d’une maison.

Avant de prendre votre décision, vérifiez ces deux éléments :

• Il se peut que votre argent ne soit pas disponible. Par exemple, si vous avez pris un dépôt à terme de 5 ans non rachetable, vous ne pourrez retirer cet argent avant la fin de ces 5 ans.
• L’institution financièreUne institution financière est une entreprise ou un organisme qui offre des services financiers (prêts, etc.) au public ou aux entreprises. Les banques, les sociétés de fiducie et les coopératives de crédit sont des institutions financières. qui gère votre REER pourrait retenir une partie de l’argent pour vos impôts. Elle pourrait aussi vous faire payer des frais. 

Peut-on retirer de l’argent d’un REER pour acheter une maison?

Oui. Renseignez-vous sur le RAP : Régime d’accession à la propriété.

Que se passe-t-il en cas de divorce? 

À la suite d’un divorce, il se pourrait que votre ex-conjoint ait droit à une partie de vos REER. Aussi, un divorce change votre planification financière. Si vous divorcez, vous devez ajuster la planification de votre retraite.

Que se passe-t-il en cas de faillite? 

Règle générale, seules les contributions que vous avez faites au cours des 12 mois précédant votre faillite peuvent être saisies. Le reste de votre REER et de vos autres placements enregistrésUn placement enregistré est un placement fait dans un régime enregistré, comme un REER. ne peuvent généralement pas être saisis. Renseignez-vous en consultant le Conseil des Syndics de faillite Ce lien s'ouvrira dans une nouvelle fenêtre.

Votre stratégie REER à 25, 40 et 55 ans

La façon de choisir les placements pour votre REER change généralement au fur et à mesure que vous vous rapprochez de la retraite. Voici un exemple d'une stratégie de placements qui change à trois époques de la vie.