Régimes d'épargne REER, CELI, CELIAPP, REEE, RVER, REEI
Les placements rapportent différents types de revenu, par exemple :
- De l’intérêtL'intérêt est un pourcentage d'une somme, versé à une fréquence donnée (par exemple, 2 % par année). Il est payé par l'emprunteur pour compenser l'investisseur de lui avoir prêté de l'argent.
Lorsqu'un investisseur dépose de l'argent dans son propre compte en banque, la banque l'utilise à d'autres fins. L'investisseur prête donc son argent à la banque qui le compense en lui versant un intérêt.; - Du gain en capitalUn gain est capital est la différence entre le prix de vente et le prix d'achat d'un placement, lorsque cette différence est positive.
Par exemple, si vous vendez 20 $ une action que vous aviez payée 12 $, vous faites un gain en capital de 8 $.
C'est donc l'opposé d'une perte en capital.; et - Des dividendesPartie des profits, après impôt, qu'une entreprise distribue à ses actionnaires en proportion des actions qu'ils détiennent..
Ces types de placements ne sont pas imposés de la même manière et certains types de revenus de placement sont plus imposables que d’autres.
Plusieurs régimes vous offrent des avantages fiscaux parfois très importants. Ainsi, lorsque vous déposez des placements dans ces régimes, le type de revenu de placement réalisé n’a plus d’importance au point de vue fiscal. C’est le cas notamment des REERUn REER, ou Régime enregistré d'épargne retraite, est un compte enregistré (qui peut par exemple être un compte à la banque ou chez un courtier en ligne) qui permet de réaliser des investissements dont les bénéfices ne seront pas imposables tant que l'argent reste à l'intérieur du REER.
L'investisseur qui ajoute de l'argent à son REER peut déduire un montant équivalent de son revenu imposable (selon certaines conditions), et, en règle générale, économiser de l'impôt.
Cependant, lorsqu'il retire des sommes de son REER, il doit les ajouter à son revenu imposable.
Le REER sert principalement à accumuler de l'épargne en vue de la retraite., RVERUn RVER, ou Régime volontaire d'épargne-retraite, est un régime offert par les entreprises à leurs employés.
La participation à un RVER est volontaire. Elle permet de cotiser par déduction automatique sur la paie.
Comme pour un REER, les cotisations de l'employé sont déduites du revenu imposable, et aucun impôt ne doit être payé sur les bénéfices tant que l'argent reste dans le RVER. et CELIUn CELI est un « Compte d'épargne libre d'impôt ». C'est un régime d'épargne (comme le REER) qui permet aux sommes qui y sont déposées de croître à l'abri de l'impôt. Ces sommes peuvent être investies dans des actions, des obligations, des certificats de placement garanti et d'autres formes d'épargne ou de placement.
En cotisant à ce régime, vous ne recevez pas de réduction d'impôt. Toutefois, lorsque vous retirerez les sommes du régime, vous ne paierez pas d'impôt.
Le CELI vous permet d'épargner pour toutes les raisons de votre choix (achat d'une maison, d'une auto, etc.).. Chacun de ces régimes offre des avantages et vous avez intérêt à bien les connaître pour choisir ceux qui vous conviennent.
Avant d’investir, prenez un moment pour vous informer des différents produits qui constitueront votre portefeuille, comme des CPGUn certificat de placement garanti (CPG), aussi appelé certificat de dépôt ou dépôt à terme, est un titre indiquant qu'un investisseur a prêté de l'argent à une institution financière. Les certificats de dépôt rapportent des revenus d'intérêt., des actionsUne action est un titre de participation qui donne droit à une part de propriété d'une entreprise.
L'entreprise peut remettre une partie de ses profits à ses actionnaires en leur versant un dividende.
Les actions des entreprises inscrites à la Bourse s'achètent et se vendent à la Bourse.
Lorsqu'une entreprise cesse ses activités, l'argent obtenu de la vente de ses biens sert d'abord à payer les dettes et les impôts, puis le reste est remis aux actionnaires. ou des fonds communsUn fonds commun de placement (FCP), ou organisme de placement collectif, est le regroupement de l'argent de plusieurs investisseurs, qu'un gestionnaire utilise pour acquérir des actions, des obligations ou d'autres titres en fonction des objectifs du fonds..
REER
Le REER (Régime enregistré d'épargne-retraite) vise à investir en économisant de l'impôt, le plus souvent en prévision de la retraite.
Fonctionnement général du REER, sauf exception:
- Ajouter de l'argent à votre REER (cotiser) réduit vos impôts;
- Votre investissement fructifie à l'abri de l'impôt;
- Vous payez des impôts sur les sommes que vous retirez de votre REER.
CELI
Le CELI (Compte d'épargne libre d'impôt) vous permet de faire fructifier un investissement à l'abri de l'impôt.
Fonctionnement général du CELI, sauf exception:
- Ajouter de l'argent à votre CELI (cotiser) ne réduit PAS vos impôts;
- Votre investissement fructifie à l'abri de l'impôt;
- Vous ne payez PAS d'impôts sur les sommes que vous retirez de votre CELI.
Apprenez-en plus sur les CELI et les conditions qui s'appliquent.
CELIAPP
Le compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP) est un régime fiscal qui permet d’investir afin d’accumuler des sommes pour l’achat d’une première propriété. De manière générale, il combine les avantages du REER et du CELI.
| Caractéristiques | CELIAPP |
|---|---|
Personnes visées | Les acheteurs d’une première propriété. |
Lancement du régime | À compter du 1er avril 2023 |
Maximum de cotisation | Vous pouvez cotiser au CELIAPP un maximum de 8 000 $ par année (40 000 $ à vie). Vous obtenez une première tranche de 8 000 $ de droits de cotisation l’année où vous choisissez d’ouvrir un CELIAPP. Pour un couple, chaque conjoint peut donc cotiser chaque année jusqu’à 8 000 $, pour un total de 16 000 $ (jusqu’à 80 000 $ de cotisations à vie). Le montant maximal de cotisation est fixe. Aucun mécanisme d’indexation des sommes n’est prévu. |
Impôt | Les sommes cotisées sont déductibles d’impôt (comme pour un REER). Les sommes investies dans le CELIAPP s’accumulent à l’abri de l’impôt. Les retraits admissibles du CELIAPP pour s’acheter une propriété ne sont pas imposables (incluant les revenus de placement), comme pour un CELI. |
Apprenez-en plus sur le CELIAPP
REEE
Le REEE (Régime enregistré d'épargne-études) permet d'économiser, d'obtenir une subvention et d'investir pour les études d'un enfant.
Fonctionnement général du REEE, sauf exception:
- Ajouter de l'argent à votre REEE (cotiser) ne réduit PAS vos impôts;
- Vous obtenez une subvention (le gouvernement ajoute de l'argent dans un REEE);
- Votre investissement et les subventions fructifient à l'abri de l'impôt;
- Vous ne payez PAS d'impôts quand vous retirez les sommes que vous avez déposées dans un REEE;
- L'étudiant paie des impôts quand il retire les revenus de placement et les subventions.
RVER
Le RVER (Régime volontaire d'épargne-retraite) vous permet d'épargner et d'investir pour votre retraite grâce à des retenues sur votre salaire. Il est offert par certains employeurs seulement. Si votre employeur vous offre un RVER, vous n'êtes PAS obligé de participer.
Fonctionnement général du RVER, sauf exception:
- Les retenues sur votre salaire réduisent vos impôts;
- Les sommes investies fructifient à l'abri de l'impôt;
- Vous payez des impôts sur les sommes que vous retirez de votre RVER.
REEI
Le REEI (Régime enregistré d'épargne-invalidité) vise à assurer la sécurité financière à long terme d’une personne handicapée.
Fonctionnement général du REEI, sauf exception:
- Ajouter des sommes dans un REEI (cotiser) ne réduit PAS votre impôt;
- Le gouvernement ajoute de l'argent dans le REEI (subvention);
- Votre investissement et les subventions fructifient à l'abri de l'impôt;
- Vous ne payez PAS d'impôts quand vous retirez les sommes que vous avez déposées dans votre REEI;
- La personne handicapée paie des impôts quand elle retire les revenus de placement et les subventions.