L’Autorité considère que le risque de taux d’intérêt peut affecter de façon importante la rentabilité et la solvabilité d’une institution financière menant des activités d’intermédiation bancaire. Il est donc essentiel pour chacune d’entre elles de pouvoir s’appuyer sur un cadre prudentiel dédié à la gestion du risque de taux d’intérêt afin de suivre des pratiques de gestion saine et prudente. 

La Ligne directrice sur la gestion du risque de taux d’intérêt énonce les attentes prudentielles de l’Autorité en matière de gestion du risque de taux d’intérêt, plus spécifiquement à l’égard du risque de taux d’intérêt dans le portefeuille bancaire (RTIPB). Le RTIPB fait référence au risque, actuel ou prospectif, auquel sont exposés les fonds propres et les bénéfices d’une institution en raison des fluctuations défavorables des taux d’intérêt qui influent sur les positions de son portefeuille bancaire. 

La présente ligne directrice s’inspire essentiellement des meilleures pratiques en la matière mises de l’avant par la Banque des règlements internationaux.

Ligne directrice en vigueur