La liquidité est un facteur essentiel à la viabilité de toute institution financière, une mauvaise gestion du risque de liquidité pourrait se traduire par des coûts excessifs de financement et par une difficulté à liquider les actifs à leur juste valeur. Ce risque peut être accentué si la réputation de l’institution financière est atteinte.

De même, le niveau de capitalisation d’une institution financière peut affecter sa capacité à obtenir des liquidités en période de crise, d’où l’importance pour l’ensemble des institutions financières de bien évaluer l’adéquation de leurs fonds propres en fonction de la liquidité des marchés sur lesquels elles opèrent.

La présente ligne directrice a pour objectif d’énoncer les attentes de l’Autorité en matière de gestion du risque de liquidité par les institutions financières. En plus de s’inspirer majoritairement des principes fondamentaux énoncés par le Comité de Bâle sur le contrôle bancaire (CBCB), la ligne directrice prend également en compte les principes de l’Association internationale des contrôleurs d’assurance (AICA).

Ligne directrice en vigueur