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Glossaire financier

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Achat sur marge
Emprunter de l’argent dans le but d’investir. Cela amplifie les gains potentiels, de même que les pertes potentielles de tout placement (effet de levier). L’achat sur marge augmente donc le risque et devrait être envisagé avec prudence par les investisseurs.

Appelé aussi investissement par emprunt.

Actif
Votre actif correspond à tout ce qui vous appartient. C’est l’ensemble de votre avoir. Il peut s’agir de l’argent que vous détenez dans un compte chèques ou un compte d’épargne, de biens personnels, de placements, d’immeubles, etc

Actif à court terme (courant)
Portion des actifs qui est convertible en encaisse au cours de la présente année.

Actif sous-jacent
Actif à partir duquel est déterminé la valeur d’un instrument dérivé (option d’achat ou de vente, contrat à terme, etc.)

Action
Part de propriété émise par une société. Les actions sont émises par les sociétés et elles en représentent une part de propriété.

Action accréditive
Action qui peut être émise par une société d’exploration pétrolière, gazière ou minière. Étant donné que les détenteurs participent aux frais d’exploration et de mise en valeur, les actions accréditives peuvent donner droit à des déductions et à des crédits fiscaux qui ne sont habituellement offerts qu’à une société.

Action cotée en Bourse
Action d’une société qui se négocie en Bourse. Pour qu’une société soit inscrite, elle doit répondre à certains critères, règles et règlements, et payer des droits d’admission.

Actionnaire
C’est la personne, physique ou morale, qui détient des actions ordinaires ou privilégiées d’une ou de plusieurs sociétés.

Actionnaire inscrit
Actionnaire dont le nom est inscrit dans les livres ou registres d’une société à une date donnée. Le fait qu’un actionnaire soit inscrit ou non est important, notamment dans le cas de distribution de dividendes. Par exemple, si une société déclare un dividende pour les actionnaires inscrits, seuls les actionnaires qui sont inscrits dans les livres à la date donnée recevront les dividendes prévus.

Action ordinaire
Part de propriété émise par une société. À titre de propriétaire, le détenteur d’actions ordinaires a généralement le droit d’élire les administrateurs et de voter sur certaines décisions concernant les activités de la société. Il a habituellement droit à une part de l’actif restant de la société si celle-ci est dissoute. Les actions ordinaires donnent le droit de recevoir des dividendes, si ces dividendes sont déclarés par la société. Ce type d’action n’a pas de date d’échéance.

Action privilégiée
Action qui est émise par une société. L’investisseur qui en achète détient donc une part de propriété dans cette société. Une action privilégiée donne habituellement à son détenteur le droit de recevoir un dividende fixe avant que des dividendes soient versés aux détenteurs d’actions ordinaires de la société.

Action privilégiée à dividende cumulatif
Action qui comporte un privilège selon lequel les dividendes qui ne sont pas versés à une date prévue doivent tous être versés avant qu’un dividende puisse être offert aux porteurs d’actions ordinaires.

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Action rachetable au gré de la société
Action que la société émettrice peut racheter lorsqu’elle le désire, à un prix déterminé. La société peut toutefois avoir des conditions à remplir pour exercer son privilège. Par exemple, les actions ne pourraient être rachetables qu’après une période donnée, par exemple 5 ans.

Action rachetable au gré du porteur
Action pour laquelle le propriétaire a le droit de demander un remboursement à une date et à des conditions préétablies.

Action subalterne
Action qui comporte un droit de vote limité ou aucun droit de vote, à moins de circonstances spéciales.

Actuaire
Spécialiste des statistiques et des mathématiques appliquées aux finances et à l’assurance.

Actualisation
Méthode de calcul qui permet de trouver la valeur présente de flux financiers futurs.

Administrateur
Personne qui est élue lors de l’assemblée générale des actionnaires pour former le conseil d’administration de la société. L’administrateur est notamment en charge de mettre en place la gouvernance d’entreprise.

Agent
L'agent est une personne qui intervient au nom d'une entreprise. Par exemple, un agent peut être une personne embauchée par une banque ou un assureur pour la représenter auprès de ses clients.En assurance, un agent offre les produits d’une seule compagnie d’assurance tandis qu’un courtier peut vous offrir les produits de plusieurs assureurs.

Amortissement
Diminution comptable de la valeur de certains biens afin d’en considérer l’usure ou la désuétude. L’amortissement réduit le bénéfice d’une société, mais ne constitue pas une sortie de fonds et ne diminue donc pas les liquidités d’une société.

Analyse fondamentale
Méthode d’évaluation de la valeur future d’une société ou de la valeur de ses actions en se basant sur sa santé financière (états financiers), ses concurrents, la conjoncture économique, etc.

Analyse technique
Méthode d’évaluation de la valeur future de l’action d’une société en se basant notamment sur l’analyse de graphiques illustrant le cours des actions et le volume de transactions.

Annulation d’un contrat d’assurance
Mettre un terme à une assurance en annulant tous ses effets comme si elle n’avait jamais existé. À ne pas confondre avec la résiliation.

Antécédents médicaux
Ensemble des maladies et autres problèmes de santé dont a été victime une personne, ainsi que ses ascendants et descendants.

Antisélection
Situation selon laquelle l’assuré agit consciemment ou non à son avantage, au détriment d’un assureur. Par exemple, au renouvellement d’une assurance temporaire, les assurés en très bonne santé ont tendance à ne pas renouveler leur contrat pour en souscrire un nouveau qui coûtera moins cher que de renouveler. À l’inverse, les assurés en moins bonne santé utiliseront leur privilège de renouvellement.

Arbitrage
Opération qui consiste à acheter un bien à un prix avantageux et à le revendre simultanément à un prix supérieur pour faire un profit immédiat. Lorsque l’opération est bien réalisée, aucun risque important n’est encouru et un profit est tiré de l’opération.

Moyen de résoudre un conflit autrement que par la voie des tribunaux.

Assiette fiscale
Montant auquel le taux d’imposition ou de taxation s’applique. Il correspond au revenu imposable.

Association canadienne des compagnies d’assurances de personnes (ACCAP)
Organisme sans but lucratif qui représente les intérêts communs de ses membres. La plupart des sociétés d'assurances vie et maladie qui font affaire au Canada sont membres de l’ACCAP. Site Web : http://www.clhia.ca.

Association canadienne des paiements (ACP)
Association sans but lucratif créée par une loi fédérale en 1980. Elle s’occupe notamment des systèmes nationaux de compensation et de règlements, ainsi que d’autres activités visant à effectuer ou échanger des paiements. Pour plus d’information, consultez le site de l’ACP à l’adresse suivante : http://www.cdnpay.ca/home/home_fr.asp.

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Assurabilité
Conditions requises par un assureur pour qu’un consommateur puisse bénéficier d’une couverture d’assurance. Pour déterminer si une personne est assurable, l’assureur requiert une série de renseignements tels l’âge, l’état de santé, l’emploi, etc.

Assurance automobile
Assurance qui couvre votre responsabilité civile en tant que propriétaire d’automobile. Elle peut également couvrir les dommages à votre automobile à la suite d’un accident ou votre perte financière suite à un vol.

Assurance avec participation
Assurance pour laquelle les souscripteurs peuvent obtenir des bénéfices sous forme de participation. Ces bénéfices peuvent être offerts sous différentes formes, par exemple des diminutions des frais de l’assurance, une augmentation du bénéfice d’assurance, etc.

Assurance collective
Assurance établie par un contrat de base, habituellement sans examen médical, à l'intention d'un groupe de personnes. Chaque participant reçoit un certificat d'assurance.

Assurance conjointe
Assurance vie qui couvre plus d’un assuré en cas de décès.

Assurance crédit collective
Assurance qui permet le remboursement du solde du prêt si l’assuré décède. La plupart des assureurs offrent également une assurance invalidité qui paie, selon plusieurs critères et limites, le versement périodique du prêt.

Assurance de dommages
Assurance des biens ou de la responsabilité en cas d’incendie, d’accidents ou de risques divers.

Assurance de personnes
Assurance qui couvre des personnes physiques contre les conséquences financières de blessures, d'invalidité, de maladie et du décès.

Assurance en cas de perte d’emploi
Assurance qui permet le remboursement d’une dette ou d’une portion de dette, lorsque l’emprunteur perd son emploi. Plusieurs conditions peuvent s’appliquer.

Assurance habitation
Assurance qui couvre votre résidence, son contenu et votre responsabilité civile.

Assurance invalidité
Assurance qui permet à l’assuré incapable de travailler à la suite d’une maladie ou d’un accident de recevoir des prestations généralement en fonction de son salaire.

Assurance maladie
Assurance qui couvre, en tout ou en partie, le coût des soins médicaux et des médicaments que doit assumer l’assuré.

Assurance maladies graves / redoutées / critiques
Assurance qui procure un montant forfaitaire à l’assuré lorsqu’il reçoit un diagnostic d’une maladie grave couverte par l’assurance.

Assurance mixte
Assurance qui verse le montant assuré selon la première des éventualités suivantes : au décès de l’assuré ou à l’échéance de l’assurance.

Assurance payable au dernier décès
Assurance vie qui couvre au moins deux personnes et selon laquelle le montant assuré est versé au décès de la dernière personne assurée.

Assurance payable au premier décès
Assurance vie qui couvre au moins deux personnes et selon laquelle le montant assuré est versé au décès de la première personne assurée.

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Assurance « personne-clé »
Assurance vie qui couvre la vie d’un employé très important d’une compagnie.

Assurance responsabilité civile
Assurance qui peut défrayer le coût de certains dommages causés par l’assuré à une autre personne.

Assurance responsabilité professionnelle
Assurance qui couvre les conséquences financières d’une erreur ou d’une omission de la part d’un assuré dans le cadre de ses activités professionnelles lorsqu’il est redevable personnellement des conséquences de ses actes.

Assurance vie
Contrat par lequel l’assureur s’engage envers le preneur de l’assurance, en échange d’une prime, à verser au bénéficiaire le bénéfice prévu au contrat, et ce, en cas de décès de l’assuré ou de sa survie à une période déterminée.

Assurance vie à primes ajustables
Assurance pour laquelle le montant des primes peut être ajusté par l’assureur selon les résultats d’un groupe de polices d’assurance.

Assurance vie entière
Assurance vie dont la protection s’applique jusqu’au décès de l’assuré. Les primes de ce type d’assurance sont généralement fixes. Ce type de police comporte généralement des valeurs de rachat.

Assurance vie libérée réduite
Assurance pour laquelle l’assuré ne paie plus de primes, mais continue d’être assuré, mais pour un capital assuré moindre.

Assurance vie temporaire
Assurance vie qui procure au bénéficiaire une protection d’assurance pour une période limitée. Elle est habituellement renouvelable à des prix fixés d’avance qui augmentent de période en période.

Assurance vie universelle
Assurance qui comporte, en plus de l’assurance vie, une portion d’épargne. L’assuré verse donc une prime supérieure au coût d’assurance. De cette façon, il peut se constituer un fonds qui s’accumule à l’abri de l’impôt. Toutefois, plusieurs conditions s’appliquent et l’assuré peut payer de l’impôt au retrait des sommes ainsi accumulées.

Assurance voyage
Protection en cas de maladie ou d’accident qui survient à l’extérieur du Québec lors de vacances ou d’un voyage d’affaire. Elle protège contre les dépenses imprévues de soins médicaux, de services hospitaliers, d’annulation ou d’interruption d’un voyage, du vol de bagages, ou à la suite d’un décès.

Assuré
Personne pour qui l’assurance est contractée. Par exemple, dans le cas d’une assurance vie, l’assuré est la personne qui doit décéder pour que le bénéfice prévu à l’assurance soit versé.

Assuris
Société à but non lucratif qui protège les assurés canadiens en cas d’insolvabilité de leur compagnie d’assurance vie. Financée par l’industrie, elle administre le fonds de garantie de l'industrie à l'intention des consommateurs. Pour plus d’information, consultez le site d’Assuris à l’adresse suivante : http://www.assuris.ca.

Auditeur (vérificateur)
Comptable qui effectue des vérifications en vue de donner une opinion sur la fidélité de l’image de la société donnée par ses états financiers.

Autorité des marchés financiers
Organisme qui encadre les marchés financiers québécois et prête assistance aux consommateurs de produits et services financiers. Sa mission est de veiller à la protection du public en appliquant les lois et règlements sur les assurances, les valeurs mobilières, les institutions de dépôt (à l’exception des banques) et la distribution de produits et services financiers.

Avenant
Document annexé à une police d’assurance qui a pour objet de constater les modifications qui y sont apportées.

Avis de convocation
Document envoyé aux actionnaires qui annonce la date, le lieu et l’heure de l’assemblée des actionnaires. L’avis de convocation est généralement inclus dans l’envoi de la circulaire de sollicitation de procurations.

Avoir net
L'avoir d’une personne moins ses dettes.

 

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